4 квартал 2018 року добігає кінця, час готується до подання звітності, не забуваючи і про щомісячні звіти. Ось таблиця де є терміни подання звітності за 4 квартал 2018 року, які встановлені законодавством.
Ми підготували для вас зручну таблицю з термінами та найменуваннями податкової звітності, в якій також наведено посилання на інструкції по роботі з програмою БухCофт під час заповнення звітних форм.
Скористайтеся персональним календарем від програми "БухСофт". Дізнайтеся актуальні терміни подання звітності, перерахування податків та страхових внесків, а також виплат працівникам. Ви можете створити календар для себе. Тоді програма надішле нагадування про важливі дати на адресу вашої електронної пошти. Спробувати безкоштовно:
Отримати персональний календар
Таблиця звітності за 4 квартал 2018 року
Строки здачі декларації (розрахунку) |
Найменування звітності |
Хто має уявити |
Як заповнити за допомогою Бухсофт |
|
на папері |
електронно |
|||
Не здається | до 25.01.2019 | Декларація з ПДВ за 4 квартал 2018 року | Компанії, які сплачують ПДВ (у тому числі, податкові агенти з ПДВ) та особи, перелічені у п. 5 ст. 173 НК РФ | |
до 28.03.2019 (організації, перелічені у п. 3 ст. 80 НК РФ) | до 28.03.2019 | Декларація з податку на прибуток за 2018 рік | Компанії на ОСН (при сплаті щоквартальних авансів) | |
до 30.01.2019 (якщо чисельність співробітників не більше ніж 25 осіб) | до 30.01.2019 | Розрахунок страхових внесків за 2018 рік | Усі компанії та ІП - платники страхових внесків | |
до 21.01.2019 (якщо чисельність співробітників не більше ніж 25 осіб) | до 21.01.2019 | Форма 4-ФСС за 2018 рік |
Роботодавці* та страхувальники з обов'язкового соцстрахування (організації чи ІП із свідоцтвом страхувальника, але без працівників) |
|
до 01.04.2018 (якщо чисельність співробітників не більш як 100 осіб) | до 01.04.2019 | Декларація з податку на майно за 2018 рік | Організації, що сплачують податок на майно ** | |
до 01.04.2019 (якщо чисельність працівників не більше 25 осіб) | до 01.04.2019 | Форма 6-ПДФО за 2018 рік | Податкові агенти з ПДФО* | |
до 21.01.2019 | до 21.01.2019 | Декларація з ЕНВД за 4 квартал 2018 року | ІП та компанії - платники поставленого податку | |
до 21.01.2019 (якщо чисельність співробітників не більш як 100 осіб) | до 21.01.2019 | Єдина спрощена декларація за 2018 рік | Суб'єкти підприємницької діяльності за одночасного виконання умов п. 2 ст. 80 НК РФ |
|
Не здається | до 21.01.2019 | Журнал обліку отриманих та виставлених рахунків-фактур за 4 квартал 2018 року | Компанії та ІП, які не є податковими агентамиз ПДВ, але отримували або виставляли у звітному періоді рахунки-фактури з виділеним ПДВ |
|
* Організації, ІП та фізособи, платники, які здійснюють виплати та інші винагороди фізичним особам.
** Порядок сплати податку на майно встановлює регіональна влада в кожному суб'єкті РФ індивідуально, тому поквартальні розрахунки в конкретному регіоні можуть бути скасовані, уточніть цей нюанс у своїй ІФНС.
Щомісячна звітність у 4 кварталі 2018 року
Здаючи квартальні звіти, не забувайте і про щомісячну звітність 4 кварталу 2018 року. Щомісяця подається два види звітів:
- Форма СЗВ-М;
- Декларація з податку прибуток при сплаті авансів щомісяця.
Відомості за формою СЗВ-М за жовтень, листопад та грудень 2018 року подають роботодавці, які виступають для своїх працівників страхувальникам, Пенсійний фондРФ. Звітувати потрібно:
- за жовтень не пізніше 15 листопада 2018;
- за листопад не пізніше 17 грудня 2018;
- за грудень – не пізніше 15 січня 2019 року.
Порядок заповнення та форма декларації з податку на прибуток затверджено наказом ФНП Росії від 19.10.2016 №ММВ-7-3/572. Залежно від того, як компанія сплачує аванси щодо прибуткового податку – щокварталу або щомісяця, залежить періодичність подання відповідної декларації. Коли подати декларацію за 2018 рік, ми вказали в таблиці. При щомісячної сплаті авансів, декларацію з податку на прибуток необхідно направити до Податкової пізніше 30 числа місяця, наступного за минулим періодом.
Бажаємо успіхів у звітній кампанії за підсумками 4 кварталу 2018 року, а зручний «Календар» в системі Бухсофт Онлайн підкаже про черговий термін здачі звітів, що підійшов, обов'язкових до формування вашою компанією.
4 квартал 2018 року добігає кінця, час готується до подання звітності, не забуваючи і про щомісячні звіти. Ось таблиця де є терміни подання звітності за 4 квартал 2018 року, які встановлені законодавством.
Ми підготували для вас зручну таблицю зі строками та найменуваннями податкової звітності, в якій також наведено посилання на інструкції по роботі з програмою БухCофт під час заповнення звітних форм.
Скористайтеся індивідуальним календарем бухгалтера від програми "БухСофт". Дізнайтеся актуальні терміни подання звітності, перерахування податків та страхових внесків, а також виплат працівникам. Ви можете створити календар для себе. Тоді програма надішле нагадування про важливі дати на адресу вашої електронної пошти. Спробувати безкоштовно:
Отримати персональний календар
Таблиця звітності за 4 квартал 2018 року
Строки здачі декларації (розрахунку) |
Найменування звітності |
Хто має уявити |
Як заповнити за допомогою Бухсофт |
|
на папері |
електронно |
|||
Не здається | до 25.01.2019 | Декларація з ПДВ за 4 квартал 2018 року | Компанії, які сплачують ПДВ (у тому числі, податкові агенти з ПДВ) та особи, перелічені у п. 5 ст. 173 НК РФ | |
до 28.03.2019 (організації, перелічені у п. 3 ст. 80 НК РФ) | до 28.03.2019 | Декларація з податку на прибуток за 2018 рік | Компанії на ОСН (при сплаті щоквартальних авансів) | |
до 30.01.2019 (якщо чисельність співробітників не більше ніж 25 осіб) | до 30.01.2019 | Розрахунок страхових внесків за 2018 рік | Усі компанії та ІП - платники страхових внесків | |
до 21.01.2019 (якщо чисельність співробітників не більше ніж 25 осіб) | до 21.01.2019 | Форма 4-ФСС за 2018 рік |
Роботодавці* та страхувальники з обов'язкового соцстрахування (організації чи ІП із свідоцтвом страхувальника, але без працівників) |
|
до 01.04.2018 (якщо чисельність співробітників не більш як 100 осіб) | до 01.04.2019 | Декларація з податку на майно за 2018 рік | Організації, що сплачують податок на майно ** | |
до 01.04.2019 (якщо чисельність працівників не більше 25 осіб) | до 01.04.2019 | Форма 6-ПДФО за 2018 рік | Податкові агенти з ПДФО* | |
до 21.01.2019 | до 21.01.2019 | Декларація з ЕНВД за 4 квартал 2018 року | ІП та компанії - платники поставленого податку | |
до 21.01.2019 (якщо чисельність співробітників не більш як 100 осіб) | до 21.01.2019 | Єдина спрощена декларація за 2018 рік | Суб'єкти підприємницької діяльності за одночасного виконання умов п. 2 ст. 80 НК РФ |
|
Не здається | до 21.01.2019 | Журнал обліку отриманих та виставлених рахунків-фактур за 4 квартал 2018 року | Компанії та ІП, які не є податковими агентами з ПДВ, але отримували або виставляли у звітному періоді рахунки-фактури з виділеним ПДВ |
|
* Організації, ІП та фізособи, платники, які здійснюють виплати та інші винагороди фізичним особам.
** Порядок сплати податку на майно встановлює регіональна влада в кожному суб'єкті РФ індивідуально, тому поквартальні розрахунки в конкретному регіоні можуть бути скасовані, уточніть цей нюанс у своїй ІФНС.
Щомісячна звітність у 4 кварталі 2018 року
Здаючи квартальні звіти, не забувайте і про щомісячну звітність 4 кварталу 2018 року. Щомісяця подається два види звітів:
- Форма СЗВ-М;
- Декларація з податку прибуток при сплаті авансів щомісяця.
Відомості за формою СЗВ-М за жовтень, листопад та грудень 2018 року подають роботодавці, які виступають для своїх працівників страхувальникам, до Пенсійного фонду РФ. Звітувати потрібно:
- за жовтень не пізніше 15 листопада 2018;
- за листопад не пізніше 17 грудня 2018;
- за грудень – не пізніше 15 січня 2019 року.
Порядок заповнення та форма декларації з податку на прибуток затверджено наказом ФНП Росії від 19.10.2016 №ММВ-7-3/572. Залежно від того, як компанія сплачує аванси щодо прибуткового податку – щокварталу або щомісяця, залежить періодичність подання відповідної декларації. Коли подати декларацію за 2018 рік, ми вказали в таблиці. При щомісячної сплаті авансів, декларацію з податку на прибуток необхідно направити до Податкової пізніше 30 числа місяця, наступного за минулим періодом.
Бажаємо успіхів у звітній кампанії за підсумками 4 кварталу 2018 року, а зручний «Календар» в системі Бухсофт Онлайн підкаже про черговий термін здачі звітів, що підійшов, обов'язкових до формування вашою компанією.
Настав останній квартал 2017 року, і тепер саме час нагадати платникам податків про терміни подання річної звітності. Якими будуть терміни подання звітності ІП та організаціями за 2017 рік, розповімо в цьому матеріалі.
Строки здачі бухгалтерської звітності
Вести бухгалтерський облік зобов'язані всі організації, у тому числі суб'єкти малого бізнесу, що незалежно від застосовуваного ними податкового режиму (ч. 1 ст. 6 закону від 06.12.2011 № 402-ФЗ). До складу щорічної бухотзвітності входить:
- звіт про фінрезультати,
- звіт про зміни капіталу,
- звіт про цільове використання коштів.
Малі підприємства можуть звітувати за спрощеними формами, але термін подання звітності однаковий всім юросіб – 3 місяці після закінчення звітного року (ст. 18 закону № 402-ФЗ). Останнім днем для здачі бухотзвітності за 2017 рік до ІФНС та Росстату буде 2 квітня 2018 р., оскільки 31 березня збігається з суботою - вихідним днем.
Терміни подання податкової звітності 2017 року на ОСНО
Податкові декларації та розрахунки подаються до ІФНС, згідно з встановленим терміном для кожного виду звіту.
Організації на ОСНО подають декларації з податку на прибуток, періодичність яких може бути як щомісячною, так і щоквартальною. Декларацію з прибутку за 2017 рік у будь-якому випадку має бути здано не пізніше 28 березня 2018 р.
Термін подання звітності-2017 для інших податків:
- ПДВ – 25.01.2018 р.,
- на майно організацій – 30.03.2018р.
- транспортний – 01.02.2018р.,
- земельний – 01.02.2018р.
Терміни здачі звітності ІП протягом року на ОСНО встановлено такі:
- для декларації 3-ПДФО - 30.04.2018р.,
- Інші звітні форми підприємці подають у ті ж терміни, як і організації.
ЕСХН, ЕНВД та УСН – терміни подання звітності на спецрежимах
Пільгові податкові режими дозволяють не сплачувати низку податків – податку з прибутку, ПДВ, податку майно, ПДФО для ИП. При цьому виникає необхідність сплати та звітності з податку при спецрежимі, а також з інших податків.
ІП та фірми, які застосовували «спрощенку» у 2017 р., подають декларацію з єдиного податку при УСН один раз на рік. При цьому для юросіб та ІП розрізняються терміни подання звітності: ТОВ «УСН-2017» подають не пізніше 02.04.2018 р. (з урахуванням перенесення крайнього терміну з суботи 31.03.2018), а крайній термін для ІП – 30.04.2018р. (П. 1 ст. 346.23 НК РФ).
Виробники сільгосппродукції можуть застосовувати спецрежим, у якому замість податку на прибуток сплачується єдиний сільгоспподаток. Декларацію з ЄСХН за 2017 р. потрібно надати не пізніше 02.04.2018 р., т.к. крайній термін (31.03.2018р.) збігається з вихідним днем (п. 2 ст. 346.10 ПК РФ).
На «звинуваченні» декларації подаються щокварталу. Платниками ЕНВД подання звітності, строки якої встановлено п. 3 ст. 346.32 НК РФ, за 4 квартал 2017р. передбачено не пізніше 22.01.2018 р.
За рештою податків, які обчислюють «спрощенці» та платники ЕНВД і ЕСХН, звітні форми та строки їх здачі не відрізняються від застосовуваних за загальної податкової системи.
Терміни подання звітності зі страхових внесків та ПДФО
Усі роботодавці, будучи податковими агентами з ПДФО, зобов'язані подати звітність за 2017 рік про здійснені фізосіб виплати та утриманий прибутковий податок. Терміни здачі 6-ПДФО за 2017 р. та довідки 2-ПДФО однакові – 02.04.2018 р. Якщо роботодавець не зміг утримати податок з фізособи, довідку 2-ПДФО за ним він повинен надати не пізніше 01.03.2018 р.
У 2017 році про страхові внески щоквартально звітувати слід до ІФНС, а не до фондів. Терміни здачі розрахунку за страховими внесками за 2017 рік – не пізніше 30.01.2018 р.
Це не стосується страхових внесків на «травматизм» – як і раніше, звітність 4-ФСС потрібно подавати до Фонду соцстраху. Встановлені для 4-ФСС терміни подання звітності-2017 різні для електронних розрахунків – 25.01.2018 р., та для розрахунків на папері - 22.01.2018р.
У ПФР потрібно за 2017 р. надати лише один звіт – це нова формапро страховий стаж фізосіб СЗВ-СТАЖ, яка здаватиметься вперше. Строки здачі СЗВ-СТАЖ за 2017 р. – не пізніше 01.03.2018р.
Строк здачі статистичної звітності
Звітність до органів Росстату надається ІП та малими підприємствами, якщо вони підпадають під суцільне чи вибіркове статидослідження. Суцільні дослідження проводяться раз на 5 років, а вибіркові – щомісяця/кварталу (для малого та середнього бізнесу), або щорічно (для мікропідприємств). Переліки тих, хто має звітувати, формуються на основі відомостей із єдиного реєстру суб'єктів малого бізнесу (ст. 5 закону від 24.07.2007 № 209-ФЗ).
Конкретну інформацію про форми та термін подання звітності за 2017 рік Росстат повідомляє ІП та організаціям поштою, але щоб бути в курсі заздалегідь, краще відстежувати інформацію на сайті регіональних органів статистики у розділі «Статистична звітність», або уточнювати її у своєму відділенні Росстату.
Строки подання звітності за 2017 рік – таблиця
Найменування звітності |
Хто здає |
Куди надається |
Термін подання |
Річна бухгалтерська звітність (баланс, звіт про фінрезультати та додатки до них) |
організації |
ІФНС, органи Росстату |
|
Декларація з ПДВ за 4 квартал 2017 р. |
організації та ІП |
||
Декларація з податку на прибуток за 2017р. |
організації |
||
Декларація з податку на майно організацій за 2017р. |
організації |
||
Декларація з транспортного податку за 2017 р. |
організації |
||
Декларація з земельного податкуза 2017 р. |
організації |
||
Декларація 3-ПДФО за 2017 р. |
|||
Декларація з єдиного податку при УСН за 2017 р. |
організації та ІП |
02.04.2018 -організації, 03.05.2018 – ІП |
|
Декларація з ЕНВД за 4 квартал 2017 р. |
організації та ІП |
||
Декларація щодо ЄСХН за 2017 р. |
організації та ІП |
||
Довідка 2-ПДФО за 2017 р. |
з фізособ, з яких неможливо утримати податок – 01.03.2018, по решті - 02.04.2018 |
||
Форма 6-ПДФО за 2017 р. |
податкові агенти - організації та ІП |
||
Розрахунок страхових внесків за 2017 р. |
|||
Відомості про середньооблікову чисельність за 2017 р. |
організації та ІП з працівниками |
||
Розрахунок 4-ФСС за 2017 р. |
організації та ІП з працівниками |
22.01.2018 на папері, 25.01.2018 електронно |
|
Підтвердження основного виду діяльності |
організації та ІП |
||
Відомості СЗВ-СТАЖ за 2017 р. |
організації та ІП з працівниками |
*Якщо останній день терміну припадає на день, визнаний відповідно до законодавства РФ вихідним та (або) неробочим святковим днем, днем закінчення терміну вважається найближчий наступний за ним робочий день.
Податкова звітність за 2017 рік у ФНП та фонди
Звітність | Куди здавати | Періодичність здачі звітності та терміни |
Декларація з ПДВ | У ФНП | Декларацію з ПДВ організації здають за підсумками кожного кварталу: за 1-й квартал, півріччя, 9 місяців та рік. Сплата ПДВ провадиться рівними частками протягом 3 місяців, наступних за звітним кварталом. Оплачуйте ПДВ до 25 числа кожного місяця, наступного за звітним періодом. Нова декларація з ПДВ. |
Декларація з податку на прибуток | У ФНП | Декларація з податку прибуток здається щокварталу. Організації, які щомісяця здійснюють авансові платежі з податку на прибуток, зобов'язані надавати декларації щомісяця не пізніше ніж за 28 число місяця наступного за звітним. Нова декларація з податку прибуток. |
Декларація з податку на майно | У ФНП | Для податку майно встановлено податковий період – календарний рік. Для податку на майно, що обчислюється з кадастрової вартості, звітними періодами є: І, ІІ та ІІІ квартали календарного року. Для податку на майно, що обчислюється за його середньорічною вартістю, звітними періодами є І квартал, півріччя та дев'ять місяців календарного року. Декларацію з податку на майно за 2017 рік слід здати до 30 березня 2018 року.Нова декларація з податку майно. Строки звітності, порядок сплати податку майно та авансових платежів встановлюються суб'єктами РФ. |
Декларація з транспортного податку | У ФНП | Декларацію щодо транспортного податку за 2017 рік потрібно здати Нова декларація з транспортного податку. |
Декларація із земельного податку | У ФНП | Декларацію із земельного податку за 2017 рік потрібно здати не пізніше 1 лютого 2018 року. |
Форма 6-ПДФО | У ФНП | Податковим періодом з податку доходи фізичних осіб визнається календарний рік. Звітність з податку на доходи фізичних осіб у 2017 році за формою 6-ПДФО подається щоквартально. |
Єдиний розрахунок страхових внесків | У ФНП |