Спочатку додамо до довідника Контрагенти банк, з яким укладено договір на купівлю валюти. Якщо цей банк вже у Вас є у довіднику Контрагентів, то повторно додавати його не потрібно.
У повному інтерфейсі меню Довідники - Контрагенти
Створюємо нового контрагента:
Для оформлення операцій купівлі валюти важливо заповнити виділені нижче поля:
Зверніть увагу, що не потрібно ставити прапори Покупець або Постачальник, тому що нам знадобиться лише договір з видом Інше. Якщо Ви використовуєте вже існуючого контрагента і в нього стоїть якийсь із цих прапорів, то нічого страшного.
Зберігаємо контрагента по кнопці Записати та переходимо на закладку Рахунки та договори:
Для операцій купівлі валюти потрібно відразу вказати банківський рахунок уповноваженого банку, який ми будемо перераховувати кошти на купівлю. Якщо це єдиний банківський рахунок у картці банку, він буде підставлятися в платіжні документи автоматично.
Але, швидше за все, у Вас будуть інші рахунки в картці Вашого банку. Тоді потрібно буде вказати назву рахунку таким чином, щоб було зручно його знайти в списку. Заповнюємо картку рахунку:
Поле Внизу редагується. Я вказала (купівля валюти) у цьому полі. При виборі рахунку до платіжного документа ці слова буде видно у найменуванні рахунку.
Переходимо до договору. Якщо Ви створювали нового контрагента, то договір з виглядом Інша програма 1С створила автоматично. Для вже існуючого контрагента договір слід створити.
Важливо правильно заповнити договір:
- Заповнити найменування,
- Вид договору-Інше,
- Валюта договору - рублі, тому що ми купуватимемо валюту за рублі.
2. Встановлюємо рахунок обліку для договору
В УПП та Комплексної автоматизації 1.3 для встановлення рахунку обліку для контрагентів та договорів використовується регістр відомостей Контрагенти організацій. Це зручно, якщо операції з валютою у Вас відбуваються досить регулярно.
У повному інтерфейсі вибираємо пункт меню Операції - Реєстри відомостей. Вибираємо у списку Контрагенти організацій.
Заповнюємо нашого контрагента та договір. Вид розрахунків – у валюті регламентованого обліку. Рахунок для всіх операцій заповнюємо 57.11 – купівля іноземної валюти:
3. Перераховуємо кошти у рублях для придбання валюти
Для цього використовується документ Платіжне отримання. Меню Документи - Управління коштами- Платіжне доручення вихідне.
Дуже важливим є правильний вибір виду операції: Інші розрахунки з контрагентами:
Зверніть увагу, коли у платіжному дорученні оберете договір - автоматично підбереться потрібний рахунок, вказаний нами у регістрі Контрагенти організацій на попередньому кроці.
ПДВ наша операція не оподатковується, тож слід вказати ставку Без НДС(Не забувайте, ставка 0% - це експортна ставка, її не слід вибирати для операцій, що не обкладаються ПДВ).
Для того, щоб наш платіж позначився у бухгалтерському обліку, потрібно виконання кількох умов:
- платіжне доручення має бути проведене
- у платіжному дорученні має стояти прапор Оплачено (зліва вгорі). Якщо Ви використовуєте банк-клієнт, цей прапор проставляється автоматично при завантаженні банківської виписки в 1С.
- повинен бути встановлений прапорець Відобразити в бух.обліку (праворуч вгорі).
Проведення можна переглянути по кнопці на верхній панелі документа. Ось так виглядатимуть проводки, якщо все зроблено правильно:
4. Відбиваємо, що банк придбав для нас валюту
І тому використовується документ Платіжний ордер на надходження коштів. Меню Документи - Управління коштами- Платіжний ордер на надходження коштів.
Зверніть увагу на вибір виду операції: Придбання іноземної валюти:
У заповненні цього документа є низка важливих моментів, у яких часто роблять помилки:
1. Контрагент та договір ті самі, що Ви використовували для перерахування коштів на покупку. Інакше розрахунки за договором не зійдуться.
2. Банківські рахунки: валютні. Якщо для банку у Вас ще не створено валютний рахунок, його можна створити прямо зі списку вибору в документі.
3. Не підганяйте курси: вказуйте реальний курс купівлі банком валюти та у наступному полі - курс ЦП на дату купівлі. У звичайній ситуації сума ордера на вступ у рублях не збігаєтьсяіз сумою, яку Ви перерахували на купівлю валюти. Це нормально, т.к. Вам було б важко передбачити точний курс покупки.
Документ має два варіанти проведення:
1. З урахуванням курсових різниць для придбання валюти. У цьому випадку необхідно встановити прапорець Відображати різницю в курсі у складі операційних витрат. Тоді проводки будуть такими:
2. Якщо курсові різниці враховувати не потрібно, то прапор Відображати різницю в курсі у складі операційних витрат має бути знято. Проводки сформуються без розрахунку курсових різниць:
У моєму варіанті курсові різниці враховано. Ми можемо подивитися в оборотно-сальдовій відомості за рахунком 57.11 результат наших операцій:
Ми бачимо залишок по дебету - це сума, яку банк нам повинен повернути на рахунок, як залишок коштів.
4. Відбиваємо повернення коштів банком при купівлі валюти
Повернення коштів банком виконується документом Платіжне доручення, що входитьз виглядом операції Інші розрахунки із контрагентами.
Заповнюємо його як і і платіжне доручення вихідне, яким ми перераховували кошти для придбання валюти: той самий контрагент, договір, банківські рахунки. Ставка ПДВ – Без ПДВ.
Сума перерахована банком повинна збігтися із залишком коштів за операцією на рахунку 57.11:
Документ формує проводки:
Якщо ваша організація отримує валюту від зарубіжних партнерів, часто виникає необхідність перевести її в рублі. Цю операцію називають "Продаж валюти". Проведення під час продажу валюти в 1С 8.3 формують з урахуванням курсових різниць. Вони виникають через різницю офіційних курсів валют у дні надходження та продажу валютної виручки. У цій статті читайте про продаж валюти в 1С 8.3 з прикладом та проводками.
Продаж іноземної валюти в 1С 8.3 відображається у бухгалтерському обліку з використанням рахунку 57 «Переклади в дорозі». Продаж валюти в 1С 8.3 проводиться у два етапи:
- Списання грошей із валютного рахунку.
- Зарахування карбованцевого еквівалента на карбованцевий рахунок.
Якщо курс валюти під час продажу зріс, то бухгалтерському і податковому обліку фіксують позитивну курсову різницю. Її відображають за кредитом рахунки 91 «Інші доходи». Якщо курс знизився, то з дебету рахунки 91 «Інші витрати» відбивають негативну курсову різницю.
У цій статті читайте, як провести операцію з продажу валюти у 1С бухгалтерія 8.3 у 5 кроків.
Крок 1. Налаштуйте облікову політику 1С 8.3 Бухгалтерія для продажу валюти
Зайдіть до розділу «Головне» (1) та натисніть на посилання «Облікова політика» (2). Відкриється вікно на формування облікової політики організації.
У вікні в полі «Організація» (3) виберете свою організацію. Поставте галочку (4) навпроти напису «Використовується рахунок 57 «Перекази в дорозі» під час переміщення коштів». Натисніть кнопку «ОК» (5), щоб зберегти зміни. Тепер ви можете робити операції з продажу валюти за допомогою рахунку 57 «Переклади в дорозі».
Крок 2. Зробіть 1С 8.3 Бухгалтерія списання з валютного рахунку
Наведемо конкретний приклад. Допустимо, 01.07.2018 вам на валютний рахунок надійшла виручка у розмірі 3000 доларів США. Ви хочете 03.07.2018 переказати всю цю суму на рублевий рахунок.
У вікні, натисніть кнопку «Списання» (3). Відкриється вікно операції "Списання з розрахункового рахунку".
Крок 3. У 1С 8.3 заповніть дані для списання з валютного рахунку
У вікні операції зі списання з валютного рахунку заповніть поля:
- "Дата" (1). Поставте дату списання валюти;
- "Вигляд операції" (2). Виберіть "Інші розрахунки з контрагентами";
- "Одержувач" (3). Виберіть у довіднику контрагентів ваш банк;
- «Рахунок обліку» (4). Вкажіть 52 «Валютні рахунки»;
- "Банківський рахунок" (6). Вкажіть валютний рахунок, з якого списуєте кошти;
- "Сума" (7). Вкажіть суму списання у валюті;
- "Договір" (8). Виберете валютний договір із банком;
- «Стаття витрат» (9). Виберіть статтю «Продаж іноземної валюти (списання)»;
- «Рахунки розрахунків» (10). Вкажіть 57.22 "Реалізація іноземної валюти".
У вікні проводок ми бачимо, що 3000 доларів США (14) списано з рахунку 52 «Валютні рахунки» (15) на рахунок 57.22 «Реалізація іноземної валюти» (16). Також видно суму в рублях за курсом ЦБ РФ на день продажу (17). Саме ця сума буде зарахована на карбованцевий рахунок організації. Курс валюти під час продажу зріс, тому відбито позитивна курсова різниця (18) за кредитом рахунки 91.01 «Інші доходи» (19).
Наступного кроку перейдемо до зарахування грошей на рублевий рахунок.
Крок 4. Зробіть у 1С 8.3 Бухгалтерія надходження на розрахунковий рахунок
Зайдіть до розділу «Банк та каса» (1) та натисніть на посилання «Банківські виписки» (2). Відкриється вікно із банківськими документами.
У вікні, натисніть кнопку «Надходження» (3). Відкриється вікно операції «Надходження на розрахунковий рахунок».
Крок 5. У 1С 8.3 заповніть дані для вступу на розрахунковий рахунок
У вікні операції з надходження грошей на розрахунковий рахунок заповніть поля:
- "Дата" (1). Поставте дату надходження грошей;
- "Вигляд операції" (2). Виберіть «Надходження від продажу іноземної валюти»;
- «Платник» (3). Виберіть із довідника контрагентів ваш банк;
- «Рахунок обліку» (4). Вкажіть рахунок 51 «Розрахункові рахунки»;
- "Організація" (5). Вкажіть вашу організацію;
- "Банківський рахунок" (6). Вкажіть рублевий рахунок, який надходять кошти;
- "Сума" (7). Вкажіть суму зарахування у рублях;
- "Договір" (8). Виберіть той самий договір із банком, який вказали під час продажу валюти;
- "Стаття доходів" (9). Виберіть статтю "Купівля іноземної валюти";
- "Сума (вал.)" (10). Вкажіть суму зарахування у валюті.
Натисніть кнопку «ДтКт» (13), щоб перевірити проводки. Відкриється вікно проводок.
У вікні проводок бачимо, що еквівалент 3000 доларів - 189 418,20 рублів (14) надійшли з цього приводу 51 «Розрахункові рахунки» (15). Цю ж суму списано з рахунку 57.22 «Реалізація іноземної валюти» (16). Операцію з продажу валюти в 1С 8.3 завершено.
Відкрийте ОСВ і переконайтеся, що «Переклади в дорозі» не мають кінцевого сальдо (17).
Також не забудьте, що інші доходи (18) та інші витрати (19), що виникають при надходженні грошей до банку, не включаються до податкової бази з прибутку.
ПОКРОКОВА ІНСТРУКЦІЯ
Заповнення розділу Розшифровка платежу:
- Рядок Договір- Підстава для перерахування коштів банку на придбання валюти;
- Рядок Рахунок розрахунків– рахунок, за яким буде зроблено проведення при придбанні валюти, 57.02 «Придбання іноземної валюти»;
- Рядок Стаття руху ден.засобів- Стаття з ;
Під час проведення документа сформовано проведення за дебетом рахунку 57.02 «Придбання іноземної валюти» з кредиту рахунку 51 «Розрахункові рахунки».
Створення документа – меню Банк– – кнопка «Додати» –вибір документа Надходження на розрахунковий рахунок- вид операції Придбання іноземної валюти.
Заповнення шапки:
- Рядок Банківський рахунок- Валютний рахунок, на який зарахована придбана валюта;
Заповнення розділу Розшифровка платежу(Мал. 428):
- Рядок Договір контрагента- Підстава для зарахування валюти на наш рахунок;
- Рядок Курс придбання валюти– курс, яким банк купує нам валюту;
- Рядок Курс ЦП на дату придбання валюти– курс ЦП, що діє на дату придбання валюти;
- Рядок Сума в рублях за курсом придбання– рубльова сума, яка була потрібна банку для придбання валюти;
- Галочка у полі Відбивати різницю в курсі у складі витрат– під час проведення документа курсові різниці відображатимуться на рахунках витрат;
- Рядок Рахунок розрахунків із банком– рахунок, яким здійснюються розрахунки з придбання валюти, 57.02 «Придбання іноземної валюти»;
Під час проведення документа сформовано проведення за кредитом рахунку 57.02 «Придбання іноземної валюти» до дебету рахунку 52 «Валютні рахунки».
Формування ОСО за рахунком 57.02 «Придбання іноземної валюти» (Рис. 430):
- Меню Звіти – Оборотно-сальдова відомість по рахунку;
- Рядок Рахунок- 57.02 рахунок;
Розрахунки за рахунком 57. 02 «Придбання іноземної валюти» закрито. Курсових різниць немає, т.к. курс придбання валюти і курс ЦБ однакові, і навіть операція відбулася щодня. В інших випадках можуть бути курсові різниці.
Поставте вашу оцінку цій статті:
Як придбати валюту у банку, я писала. Далі для будь-якого бухгалтера постане питання, як правильно провести ці операції. Далі я розповім, як у 1С Підприємство 8.2 оформити придбання та продаж валюти.
Для початку треба завести два Договори на контрагента – банк.
Перший Договір назвемо "Купівля доларів". Вид договору: "Інше". Валюта розрахунків:"Рублі"
Другий Договір назвемо "Продаж Доларів" Вид договору: "Інше". Валюта розрахунків: "USD"
Почнемо із купівлі валюти.
Списання з розрахункового рахунку
Вид операції: Інше списання.
Далі Заповнюємо суму та рахунок дебету 57.02, контрагент - банк, Договір - "купівля доларів"
Наступний крок, вибираємо надходження на розрахунковий рахунок. Вид надходження - "Придбання іноземної валюти"
Тут важливо поставити рахунок обліку: 52!
Банківський розрахунковий рахунок вибрати доларовий!
А далі Проставити суму у валюті та курс, або суму у валюті та у доларах. Вся ця інформація міститься у виписці.
Ще один важливий аспект, у вас повинні бути завантажені курси валют на дати операцій. Це робиться або вручну, або можна налаштувати автозавантаження курсів валют. Ось тут я вже описувала, як собі полегшити життя:
Друге питання – це оформлення продажу валюти.
Тут такий самий принцип. Але використовується Договір "Продаж доларів" (розрахунки за цим Договором у валюті!)
1. Списання з розрахункового рахунку – інше.
Поставити рахунок обліку 52, банківський рахунок у валюті. Рахунок обліку 57.22, контрагент - банк, Договір - "Продаж доларів".
2. Надходження на розрахунковий рахунок – надходження від продажу іноземної валюти.
Рахунок обліку - 51, банківський рахунок у рублях. Контрагент - банк, Договір - "Покупка доларів"
Далі заповнюєте згідно з випискою, сума у валюті, курс, перевіряєте суму в рублях.
При цьому після закінчення проведення документів обов'язково перевірте сальдо рахунок 57.02 та рахунок 57.22. Воно має бути нульовим. Якщо ні, шукайте помилку. Покроково перевірте обидва документи. Основні помилки:
- різні дати документів списання та зарахування
- не вірно вказано рахунок обліку в лівому верхньому кутку
- не вірно вибрано документ зарахування
І так само для всіх інших валют відповідно.